En el Anexo I del Acuerdo de Financiación entre la Comisión y España se indican los seis requisitos claves del sistema de gestión de los Estados Miembros: revisiones documentales (comprobaciones de documentación o de procedimientos) y verificaciones sobre el terreno (comprobación material) necesarias para tener una garantía suficiente de que el sistema de gestión y de control de gestión es conforme a los principios horizontales del Mecanismo de Recuperación y Resiliencia.
Además, a título orientativo, se informa que la entidad ejecutora ha de contar con manuales de procedimientos, guías de actuación o planes de acción que concreten el qué, quién y cuándo de las siguientes materias:
- El procedimiento del instrumento jurídico concreto por el que se ejecutan las actuaciones del PRTR verificando que se da traslado a beneficiarios y contratistas/subcontratistas de las obligaciones derivadas de los principios horizontales del PRTR.
- El seguimiento del grado de avance en el cumplimiento del H/O cuya consecución tiene atribuida la entidad ejecutora, así como de su no revocación.
- Medidas adoptadas de prevención, detección y corrección del fraude, la corrupción y el conflicto de interés, incluyendo la formación del personal en la materia, el Plan de Medidas Antifraude y los compromisos regulados en el mismo: evaluación conforme a la matriz de riesgos, declaración institucional, códigos de conducta, canal de denuncias. En todo caso cumpliendo la Orden 1030/2021 y las Orientaciones del artículo 6 de la Orden HFP 1030/2021.
- Orientaciones en relación con la prevención de la doble financiación en el ámbito del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia.
- Instrucciones y comunicaciones recibidas y emitidas entre la Secretaría General de Fondos Europeos (SGFE), la entidad decisora y la entidad ejecutora.
- Organigrama de los recursos humanos empleados por la entidad en la ejecución del PRTR con sus funciones y porcentaje de dedicación.
- Plan de control de gestión interino y su alcance: verificaciones administrativas y verificaciones sobre el terreno.
- Documentación de los controles de gestión realizados y sus resultados en informes, notas, listas de comprobación u hojas de trabajo.
- Descripción de las medidas correctivas adoptadas y su seguimiento.